Το IRS δεν εξηγεί τα φορολογικά έκπτωτα επιχειρηματικά έξοδα με εύκολους όρους. Το καλύτερο μέρος για την εύρεση φορολογικών πληροφοριών είναι η υπηρεσία εσωτερικών εσόδων (IRS). Εξάλλου, η IRS γράφει φορολογικές εκδόσεις, δημιουργεί φόρους και επιβάλλει φορολογικούς νόμους. Αλλά το IRS γράφει με την υπόθεση ότι οι άνθρωποι που διαβάζουν τις πληροφορίες τους έχουν ήδη μια βασική κατανόηση των φορολογικών όρων.
Στην περίπτωση των συνήθων και αναγκαίων επιχειρηματικών εξόδων, οι ορισμοί του IRS είναι λίγο σκοτεινοί, επομένως εδώ, με κατανοητό τρόπο, είναι οι πληροφορίες σχετικά με τις φορολογικές ελαφρύνσεις που μπορείτε να πάρετε για την ιδιοκτησία και τη λειτουργία μιας κερδοσκοπικής επιχείρησης.
Ποια είναι τα επιχειρηματικά έξοδα;
Τα λειτουργικά έξοδα είναι τα έξοδα που συνδέονται με τη λειτουργία μιας υπάρχουσας επιχείρησης. Τα έξοδα που συνδέονται με την εκκίνηση μιας επιχείρησης αφαιρούνται ως «κεφαλαιουχικά έξοδα». Πολλά, αλλά όχι όλα τα επιχειρηματικά έξοδα, εκπίπτονται από το φόρο εάν ασκείτε την επιχείρησή σας με κέρδος.
Τα επιχειρηματικά έξοδα δεν περιλαμβάνουν τα κεφαλαιουχικά έξοδα, τα προσωπικά έξοδα ή τα έξοδα που χρησιμοποιούνται για τον υπολογισμό του κόστους των πωληθέντων αγαθών. Αυτά τα έξοδα παρατίθενται ξεχωριστά στους φόρους σας.
Τα έξοδα για επαγγελματική χρήση του σπιτιού σας είναι κοινόχρηστο κόστος (π.χ. ασφάλιση, υποθήκη ή ενοικίαση και λογαριασμοί κοινής ωφέλειας), επειδή το κόστος ωφελεί τόσο την επιχείρηση όσο και τον ιδιοκτήτη σπιτιού. Αυτά τα έξοδα θεωρούνται λειτουργικά έξοδα, αλλά παρατίθενται ξεχωριστά από τα λοιπά επιχειρηματικά έξοδα, στο Πρότυπο C του IRS (Έντυπο 1040): Κέρδος ή Ζημιά από Επιχειρήσεις.
- Ποια επιχειρηματικά έξοδα φορολογούνται;
- Μείωση Φόρων Επιχειρήσεων - Εξοικονομήστε Φόρους Επιχειρήσεων
- Αναφορά εκπτώσιμων επιχειρηματικών δαπανών σε ομοσπονδιακούς φόρους
- Πώς να αφαιρέσετε τα έξοδα επαγγελματικών ταξιδιών
Με τον ορισμό, τα επιχειρηματικά έξοδα πρέπει να είναι «τακτά και απαραίτητα»
Η λέξη κλειδί εδώ είναι "και". Για να εκπίπτεται ως επιχειρηματικό έξοδο, το έξοδο πρέπει να είναι τόσο "συνηθισμένο" όσο και "απαραίτητο". Τα συνήθη και αναγκαία έξοδα πρέπει επίσης να είναι "λογικά" ή το IRS να μην επιτρέπει τη δαπάνη.
- Τακτικές δαπάνες: Πράγματα που χρησιμοποιούνται συνήθως και γίνονται αποδεκτά από τα γενικά βιομηχανικά πρότυπα. Δηλαδή, τα πράγματα που είναι τυπικά στο εμπόριο ή την επιχείρησή σας που είναι απαραίτητα για την εκτέλεση της επιχείρησής σας. Τακτικές δαπάνες πρέπει επίσης να είναι απαραίτητες για να τις αφαιρέσετε από τους φόρους των επιχειρήσεων.
- Απαραίτητα Έξοδα: Κόστος για πράγματα χρήσιμα και κατάλληλα για τη λειτουργία του εμπορίου ή της επιχείρησής σας. Τα απαραίτητα έξοδα δεν εκπίπτουν από το φόρο εκτός εάν πρόκειται για συνήθη έξοδα.
Ένα παράδειγμα εύλογης, «τακτικής και αναγκαίας» επιχειρηματικής δαπάνης: Τα έξοδα που σχετίζονται με την αποστολή ενημερωτικών δελτίων, καρτών διακοπών ή άλλης διαφημιστικής βιβλιογραφίας που διανέμονται για την προώθηση σχέσεων πελατών ή τη δημιουργία νέων επιχειρήσεων.
Ένα παράδειγμα μιας "Αδικαιολόγητης" επιχειρηματικής δαπάνης: Καταβολή $ 5.000 για σχεδιαστές κουρτίνες για το γραφείο στο σπίτι σας. Η δαπάνη αυτή δεν θα θεωρείται απλή ή αναγκαία.
- Επιχειρηματικά Έξοδα Ψυχαγωγίας
- Πώς να αφαιρέσετε τα έξοδα γευμάτων και ψυχαγωγίας
Πώς μπορείτε να διαπιστώσετε εάν μια επιχειρηματική δαπάνη είναι απλή και απαραίτητη
Εάν δεν είστε βέβαιοι εάν μια δαπάνη είναι απλή και απαραίτητη, ρωτήστε δύο ερωτήσεις:
- Τα έξοδα σχετίζονται άμεσα με τη λειτουργία της επιχείρησης; Εάν η δαπάνη είναι για προσωπικό όφελος απλά να καταστήσετε τη δουλειά σας πιο εύκολη ή πιο άνετη (δηλαδή, κάνετε πολλή οδήγηση, αγοράζοντας ένα μαξιλάρι καθίσματος για το αυτοκίνητό σας) δεν εκπίπτει.
- Μπορεί η δαπάνη να αφαιρεθεί με βάση το "κόστος πωληθέντων αγαθών" ή "κεφαλαιουχικών εξόδων"; Αν ναι, δεν μπορείτε να αφαιρέσετε το στοιχείο ως "συνήθη και αναγκαία" επιχειρηματική δαπάνη.
Βεβαιωθείτε ότι έχετε αποθηκεύσει αποδείξεις για κάθε δαπάνη που αφαιρείτε από τους φόρους σας, συμπεριλαμβανομένων των υποθηκών, του ενοικίου, της ασφάλισης, των λογαριασμών κοινής ωφέλειας, των υποχρεωτικών συνδρομών του ιδιοκτήτη σπιτιού (προαιρετικά τέλη, όπως η συμμετοχή στην λέσχη ή την πισίνα) δεν εκπίπτουν επειδή δεν είναι υποχρεωτικά να ζουν / εργασία στο σπίτι).
Audit Alert: Οι εγχώριες επιχειρήσεις που αναφέρουν δαπάνες για επαγγελματική χρήση ενός σπιτιού είναι πιο πιθανό να ελεγχθούν από το IRS από άλλους παρόμοιους ιδιοκτήτες επιχειρήσεων.
Πηγή: Υπουργείο Οικονομικών. Εσωτερική Υπηρεσία Εσόδων. "Επιχειρηματικά Έξοδα" 5 Απριλίου 2008