Ποιος πληρώνει για ασφάλιση αναπηρίας;
Ως εργοδότης, μπορείτε να επιλέξετε να πληρώσετε για βραχυπρόθεσμη αναπηρία και κάλυψη μακροχρόνιας αναπηρίας , να βάλλετε το βάρος της πληρωμής αναπηρίας στον εργαζόμενο ή να μοιραστείτε το κόστος κάλυψης.
Όλο και περισσότεροι εργοδότες επιλέγουν να μοιραστούν το κόστος κάλυψης ή να πληρώσουν οι εργαζόμενοι το κόστος της ασφάλισης αναπηρίας λόγω, εν μέρει, των πρόσφατων κανονισμών του IRS που καθιστούν ευκολότερο να το πράξουν.
Αν εσείς, ως εργοδότης, επιλέγετε να πληρώσετε την πριμοδότηση, οι υπάλληλοί σας δεν φορολογούνται με το ποσό της πριμοδότησης σύμφωνα με τον Κώδικα IRS, Τμήμα 106. Σύμφωνα με το άρθρο 125 του Κώδικα IRS, εάν επιλέξετε να μετατοπίσετε το κόστος στους υπαλλήλους, καταβάλλουν την πριμοδότηση μια βάση πριν από τη φορολογία μέσω παρακρατήσεων μισθοδοσίας. Με τη σειρά τους, οι εργαζόμενοι θα είναι σε θέση να εισπράττουν αφορολόγητα, αν πληρούν τις προϋποθέσεις για αναπηρία.
Ποια επιλογή είναι σωστή για την εταιρεία σας;
Δεν υπάρχει σωστή επιλογή για οποιαδήποτε εταιρεία. Ορισμένες εταιρείες θα προσφέρουν τόσο ένα σχέδιο αναπηρίας που καταβάλλεται από εργοδότες όσο και ένα σχέδιο αναπηρίας που καταβάλλεται από τους εργαζομένους. Αυτό συχνά αναφέρεται ως φορολογική επιλογή. Άλλες εταιρείες δεν δίνουν στους εργαζόμενους την επιλογή και καταλήγουν να επιλέγουν το σχέδιο που ελπίζουν ότι θα ταιριάζουν καλύτερα στους υπαλλήλους τους.
Η επιλογή είναι δική σου.
Οι εργοδότες που επιλέγουν να πληρώσουν τα ασφάλιστρα βοηθούν τους υπαλλήλους να αποφύγουν το κόστος των ασφαλίστρων αναπηρίας, αλλά αν κάποιος υπάλληλος βγαίνει στην αναπηρία, είναι υπεύθυνος για τους φόρους για οποιοδήποτε εισόδημα λαμβάνουν. Όταν οι εργαζόμενοι πληρώνουν το κόστος των πριμοδοτήσεων αναπηρίας τους μέσω κρατήσεων μισθοδοσίας, τα επιδόματα αναπηρίας που λαμβάνουν δεν φορολογούνται αν αργότερα αποκτήσετε αναπηρία.
Επιπρόσθετα, κάθε εργοδότης που επιθυμεί να προσφέρει στους εργαζόμενους τη δυνατότητα να καταβάλλουν εισφορές μετά από φόρους και να λαμβάνουν τις παροχές αναπηρίας τους σε αδασμολόγητα βάση, πρέπει να τροποποιήσει το σχέδιο καφενείου του Τμήματος 125 και να ενημερώσει τους υπαλλήλους.
Ενώ οι περισσότεροι υπάλληλοι προτιμούν να πληρώνουν το κόστος των ασφαλίστρων από τον εργοδότη τους, αυτό μπορεί να μην συμβαίνει σε περίπτωση που βγαίνουν στην αναπηρία. Τα ασφάλιστρα είναι ελάχιστα, αλλά όταν το συγκρίνεις με το κόστος των φόρων για το εισόδημα από αναπηρίες, πρόκειται για ένα κόστος που θα πληρώσει ευχαρίστως, όπως φαίνεται στο παρακάτω παράδειγμα.
Παράδειγμα
Υποθέτοντας ότι ένας υπάλληλος κάνει 50.000 δολάρια ετησίως, είναι σε φορολογική κλίμακα 30% και έχει κάλυψη αναπηρίας που θα πληρώσει το 60% του μισθού με αναπηρία με ένα ασφάλιστρο ίσο με 28 σεντ για κάθε $ 100 του εισοδήματος των εργαζομένων.
Έσοδα προ της αναπηρίας: $ 50.000
Φόροι εισοδήματος: $ 15.000 (ομοσπονδιακό, κρατικό, FICA - 30%)
Net Take Home Pay: 35.000 δολάρια ετησίως (70%)
Καταβάλλεται από εργοδότες
- Παροχή αναπηρίας (60%) $ 30.000 ετησίως
Φόροι: 9.000 δολάρια
Καθαρή παροχή εάν φορολογηθούν: $ 21.000 (60% της προηγούμενης αμοιβής στο σπίτι)
Πληρωμένο από εργαζόμενους
- Παροχή αναπηρίας (60%) $ 30.000 ανά έτος μετά τον φόρο
Premium σε $ 50.000: $ 140 ανά έτος ($ 50.000 x 0.28 / $ 100)
Καθαρό όφελος εάν δεν φορολογείται: $ 21.000 (60% του πρώην pay-home pay)
Σε αυτό το παράδειγμα, μπορείτε να δείτε την εξοικονόμηση που ένα άτομο που βγαίνει στην αναπηρία θα είχε αν πληρώσει το κόστος ασφάλισής του και όλους τους φόρους σε αυτό.
Φυσικά, για εκείνους που δεν πηγαίνουν σε αναπηρία, θα πληρώνουν 140 δολάρια επιπλέον το χρόνο σε αυτό το συγκεκριμένο παράδειγμα, αν δεν πήγαν σε αναπηρία. Αυτός είναι ο λόγος για τον οποίο πολλές εταιρείες δίνουν στους εργαζόμενους την επιλογή του τρόπου με τον οποίο θα ήθελαν να πληρώσουν ασφάλιστρα.