Μοναδικά θέματα που πρέπει να γνωρίζετε
Από την τήρηση αρχείων έως την αποκρυπτογράφηση της έννοιας της "εξαίρεσης" σε έναν βασικό φορολογικό κανόνα, εδώ είναι μια στρογγυλοποίηση των φορολογικών ζητημάτων που μπορεί να επηρεάσουν όσους γράφουν βιβλία - μαζί με συνδέσμους για πρόσθετα χρήσιμα φορολογικά άρθρα ειδικά για συγγραφείς βιβλίων.
Γράφοντας το βιβλίο: Χόμπι ή επάγγελμα;
Η διάκριση "συγγραφέας έναντι κέρδους" για συγγραφείς έχει μεγάλη σημασία για τη φορολογική αναφορά σας.
Επειδή η δουλειά ενός συγγραφέα βιβλίου δεν είναι απαραιτήτως "σταθερή", υπάρχει μια απόκλιση και ροή εισοδήματος, μερικά χρόνια μπορεί να είναι πιο κερδοφόρα από άλλα - μερικά χρόνια, καθόλου. Επιπλέον, με τον πολλαπλασιασμό των αυτο-δημοσιευμένων συγγραφέων - πολλοί από τους οποίους βλέπουν τουλάχιστον κάποια εισοδήματα από την εργασία τους - γίνεται λίγο συγκεχυμένη.
Η κερδοφορία είναι ένας βασικός παράγοντας για το πώς η υπηρεσία εσωτερικών εσόδων καθορίζει εάν μπορείτε ή όχι να διεκδικήσετε νόμιμα το κόστος των εργασιών γραφής ως επιχειρηματικά έξοδα. Εάν δεν γνωρίζετε ήδη σίγουρα, είναι σημαντικό να γνωρίζετε πώς το IRS κάνει τη διάκριση μεταξύ του εάν είστε συγγραφέας χομπίστα ή επαγγελματίας συγγραφέας.
Μάθετε σχετικά με τις παραμέτρους IRS σχετικά με το "χόμπι σε σχέση με το κέρδος" που μπορεί να σας επηρεάσει ως συγγραφέας. (1)
Συγγραφείς και Φόροι: Μια σημαντική εξαίρεση
Το επάγγελμα του "ελεύθερου συγγραφέα" είναι λίγο διαφορετικό από τα περισσότερα από τα μάτια της αμερικανικής κυβέρνησης - τουλάχιστον όσον αφορά την κεφαλαιοποίηση των δαπανών για μια σχετική φορολογική δήλωση.
Οι κανόνες ενιαίας κεφαλαιοποίησης απαιτούν οι περισσότεροι φορολογούμενοι να πληρώνουν τα έξοδα με το εισόδημα που σχετίζεται με το έξοδο κατά τη διάρκεια ενός φορολογικού έτους. Ωστόσο, από το 1988 οι συγγραφείς (και άλλοι καλλιτέχνες, όπως οι φωτογράφοι) εξαιρούνται από αυτόν τον κανόνα. Αυτό σημαίνει ότι αν εργάζεστε σε ένα μακροσκελλό πρόγραμμα βιβλίων (όπως η βιογραφία ενός προέδρου των ΗΠΑ), μπορείτε να αφαιρέσετε τα έξοδα που σχετίζονται με αυτό το βιβλίο (για παράδειγμα, ταξίδια για έρευνα) κατά το έτος που η δαπάνη είναι αντί για το έτος που λαμβάνετε το εισόδημα.
(2)
Τυπικές φορολογικές ελαφρύνσεις για συγγραφείς
Σελιδοδείκτες, πάρτυ εκτόξευσης, συμμετοχή στο συνέδριο βιβλίων Expo America (BEA) , αμοιβές μελών για τη συντεχνία του συντάκτη - αυτά είναι μόνο μερικά από τα επιχειρηματικά έξοδα που μπορεί να έχει ένας συγγραφέας βιβλίου. Ενώ συγκεντρώνετε και οργανώνετε τις αποδείξεις σας - ή δημιουργείτε το νέο σύστημα οργανώσεων δημιουργών σας για το προσεχές φορολογικό έτος - μάθετε για κάποιες δαπάνες που σχετίζονται συνήθως με τον συγγραφέα, συνήθως εκπίπτουν , ώστε να θυμάστε να σχεδιάζετε ή / και να διατηρείτε τα κατάλληλα αρχεία για αυτούς.
Πληρωμές φόρου πωλήσεων για αυτο-δημοσιευμένα βιβλία
Οι φόροι εισοδήματος δεν είναι οι μόνες φόροι που οι ίδιοι οι συγγραφείς πρέπει να ανησυχούν. Αν είστε συγγραφέας που δημοσιεύεται αυτομάτως και πωλούν μερικές φορές τα δικά σας βιβλία, θα χρειαστεί πιθανότατα να εισπράττετε και να καταβάλλετε κρατικό φόρο επί των πωλήσεων .
Αποποίηση ευθυνών: Αυτό το άρθρο έχει σκοπό να δώσει μια γενική εικόνα των φορολογικών πληροφοριών που μπορεί να ισχύουν για τους συγγραφείς και να δώσει στους αναγνώστες ένα σημείο εισόδου έτσι ώστε οι ίδιοι να μπορούν να ερευνούν περαιτέρω. Παρόλο που έγιναν όλες οι προσπάθειες για να διασφαλιστεί ότι οι πληροφορίες σε αυτό το άρθρο ήταν ακριβείς τη στιγμή που γράφτηκαν, ο οδηγός site Book Publishing είναι συγγραφέας και όχι φοροτεχνικός. Ως εκ τούτου, οποιοσδήποτε καταθέτει τους φόρους του πρέπει να συμβουλευτεί έναν εξειδικευμένο φορολογούμενο ή φορολογικό εμπειρογνώμονα για επικαιροποιημένους ομοσπονδιακούς και κρατικούς νόμους φορολογίας εισοδήματος και φόρου επί των πωλήσεων και περαιτέρω λεπτομέρειες σχετικά με τον τρόπο με τον οποίο αυτοί οι κανόνες μπορεί να ισχύουν για μια μεμονωμένη φορολογική κατάσταση.
Ακολουθούν ειδικοί πόροι IRS σχετικά με τα θέματα που αναφέρονται σε αυτό το άρθρο, για τη διευκόλυνση της έρευνας σε μεμονωμένα φορολογικά θέματα.
(1) Κωδικός Εσωτερικού Εισοδήματος, Τμήμα 183 (Δραστηριότητες που δεν εμπλέκονται σε Κέρδη), όπως περιγράφεται στο FS-2008-23
(2) IRS Small Business και Αυτοαπασχολούμενος Φορολογικό Κέντρο: Περίοδος κεφαλαιοποίησης άμεσων και έμμεσων δαπανών
(3) Δημοσίευση του IRS 334 Φορολογικός Οδηγός για τις Μικρές Επιχειρήσεις
Σημείωση: Δεν πρέπει να χρησιμοποιούνται οι γενικές πληροφορίες που περιλαμβάνονται στο παρόν άρθρο, ώστε να αποφεύγονται τυχόν φορολογικές κυρώσεις που ενδέχεται να επιβληθούν από το IRS (βλ. Τον Κανονισμό 230 του Treasury Circular για τη συγκεκριμένη διάταξη).