(Αν δεν έχετε καταθέσει ποτέ φόρους ως "συγγραφέας" αλλά θα θέλατε, πρώτα διαβάστε αυτό για να δείτε εάν οι γραπτές σας προσπάθειες χαρακτηρίζονται ως επιχείρηση, σε αντίθεση με ένα χόμπι.)
Φυσικά, ισχύουν γενικοί κανόνες περί τήρησης αρχείων των IRS εδώ.
Αποθηκεύστε τις αποδείξεις, σημειώστε τα ονόματα των επισκεπτών στα γεύματα ή τις εκδηλώσεις και βεβαιωθείτε ότι έχετε δηλώσει με σαφήνεια τον επιχειρησιακό σκοπό της δαπάνης και βεβαιωθείτε ότι έχετε ελέγξει τις παραδοχές με τον ενημερωμένο συντάκτη φόρων σας. Με αυτόν τον τρόπο, εάν είστε ελεγχόμενοι από το IRS, θα έχετε μια σαφή ανάμνηση και επιβεβαίωση των νόμιμων κρατήσεων σας.
Οι συντάκτες μπορούν να εκπέσουν τους εργολάβους πληρωμένων βιβλίων, τους ελεύθερους επαγγελματίες και τα τέλη του οργανισμού
Πληρώσατε έναν συντάκτη ελεύθερου λογισμικού για να επεξεργαστείτε το χειρόγραφο σας; Πληρώσατε έναν γραφίστα για να σχεδιάσετε το σακάκι του βιβλίου σας; Φωτογράφοι, εικονογράφοι, αντιγράφων - οι αμοιβές που καταβάλλονται στους εργολάβους ανάπτυξης βιβλίων εκπίπτουν από το φόρο, όπως και οι δαπάνες για εξωτερικές υπηρεσίες, όπως ένας δημοσιογράφος ανεξάρτητος, ένας δημιουργός ιστότοπου για τον ιστοτόπο του δημιουργού σας ή ένας παραγωγός βίντεο για το ρυμουλκούμενο βιβλίο σας στο διαδίκτυο.
Οι λογοτεχνικοί πράκτορες στέλνουν στους συγγραφείς τους ελέγχους των δικαιωμάτων τους κατά τη διάρκεια του έτους με τις προμήθειες του οργανισμού που έχουν ήδη αφαιρεθεί από την κορυφή του εισοδήματός τους και στο τέλος του έτους μια μορφή 1099-MISC που ένας συγγραφέας παίρνει από την αντιπροσωπεία του θα αντανακλούσε αυτό.
Αν αυτό ισχύει στην περίπτωσή σας, φυσικά, δεν θα ζητούσατε τις αμοιβές του πρακτορείου ως έκπτωση, επειδή έχουν ήδη αφαιρεθεί από το εισόδημά σας. Η διεκδίκησή τους δύο φορές θα ήταν διπλή.
Συμβόλαιο φόρου συγγραφέων: Αν πληρώσετε ανεξάρτητο ανάδοχο ή ελεύθερο επαγγελματία άνω των $ 600 για το βιβλίο σας, θα χρειαστεί να στείλετε τόσο στον ανάδοχο όσο και στο IRS έντυπο 1099-MISC (υποθέτοντας ότι δεν έχετε παρακρατήσει φόρους από τον ανάδοχο ή τον ελεύθερο επαγγελματία αμοιβές).
Τι χαρακτηρίζει ως δαπάνη "γεύματα και ψυχαγωγία";
Τα περισσότερα έξοδα γευμάτων και ψυχαγωγίας που σχετίζονται με το επάγγελμά σας ως συγγραφέα αφαιρούνται στο 50%, εφόσον η εκδήλωση έχει σαφή επιχειρηματικό σκοπό, διατηρείτε αρχεία της συζήτησης και διατηρείτε αποδείξεις για οτιδήποτε πάνω από $ 75. Αυτό σημαίνει ότι αν πληρώνετε για μεσημεριανό γεύμα με ένα θέμα συνέντευξης για το βιβλίο σας ή γευματίζετε με τον ανεξάρτητο δημοσιογράφο σας για να συζητήσετε τη στρατηγική της εκστρατείας για τη διαφήμιση βιβλίων , το ήμισυ των εξόδων είναι φοροαπο φόρος.
Ωστόσο, το IRS επιτρέπει 100% εκπτώσεις "εάν παρέχετε στο κοινό τη γεύση, την ψυχαγωγία ή τις ψυχαγωγικές εγκαταστάσεις ως μέσο διαφήμισης ή προώθησης της καλής θέλησης στην κοινότητα. Για παράδειγμα, ούτε το κόστος της χορηγίας τηλεοπτικής ή ραδιοφωνικής εκπομπής ούτε το κόστος της διανομής δωρεάν φαγητού και ποτών στο ευρύ κοινό υπόκειται στο όριο του 50%. »(1)
Συμβόλαιο φόρου συγγραφέων: Εάν έχετε ενοικιάσει χώρο και έχετε κρατικό πάρτι ανάγνωσης για το νέο σας μυθιστόρημα, το κόστος της ενοικίασης της εγκατάστασης και της πληρωμής του καταστήματος μπορεί να εκπέσει σε 100%, διότι σκοπός της εκδήλωσης είναι να διαφημίσετε και να προωθήσετε πρόσφατα κυκλοφόρησε βιβλίο.
Έξοδα διαφήμισης συγγραφέα
Η κατηγορία "Διαφήμιση" του Χρονοδιαγράμματος C χρησιμοποιείται ευρέως για να συμπεριλάβει πολλά στοιχεία δαπανών για τα προγράμματα μάρκετινγκ βιβλίων και δημοσιότητας που σχετίζονται με την προώθηση του εαυτού σας και της γραφής σας.
Μερικά παραδείγματα διαφημιστικών αντικειμένων ειδικά για τους δημιουργούς είναι:
- Διαφημίσεις - οι αμοιβές σχεδιασμού, δημιουργίας και τοποθέτησης ή μέσων μαζικής ενημέρωσης εκτύπωσης (εφημερίδας ή περιοδικού), τηλεοπτικής διαφήμισης ή διαφήμισης μέσω διαδικτύου. Αυτό περιλαμβάνει αμοιβές ανά κλικ ή πληρωμένη τοποθέτηση σε έναν κατάλογο που σχετίζεται με το βιβλίο σας (για παράδειγμα, έχοντας το βιβλίο σας αναγραφόμενο στους καταλόγους χονδρικής πώλησης βιβλίων Ingram ή Baker και Taylor).
- Σχεδίαση επωνυμίας και λογότυπων - για εσάς ως συγγραφέας για να δημιουργήσετε μια αναγνωρίσιμη εμφάνιση για τους σκοπούς της προσέλκυσης αναγνωστών στο βιβλίο σας ή σε σειρά βιβλίων.
- Φυλλάδια, φυλλάδια, αποστολείς, επαγγελματικές κάρτες - για δημόσιες εμφανίσεις σας, όπως αναγνώσεις ή βιβλιογραφικές σημειώσεις σε φεστιβάλ βιβλίων . Μπορείτε να αφαιρέσετε το κόστος του σχεδιασμού, της εκτύπωσης και της διανομής.
- Διαφημιστικά αντικείμενα ή δώρα (μερικά παραδείγματα μπορεί να είναι σελιδοδείκτες, τσάντες βιβλίων που προωθούν τον τίτλο ή το σχέδιο σακάκι βιβλίων σας, μπλουζάκια, στυλό, μαξιλάρια κ.λπ.)
- Σήμανση (για παράδειγμα, για να αναγγείλετε την υπογραφή βιβλίων ) και το κόστος εμφάνισης. Αυτό θα μπορούσε να περιλαμβάνει πανό, αφίσες - ακόμη και μια πινακίδα αν είχατε τον προϋπολογισμό γι 'αυτό!
- Τα έξοδα ιστοτόπου - αυτά περιλαμβάνουν το σχεδιασμό και την ανάπτυξη της ιστοσελίδας του δημιουργού σας, καθώς και μηνιαία ή ετήσια τέλη φιλοξενίας.
- Ενημερωτικά δελτία - εάν πληρώνετε μια υπηρεσία ενημερωτικού δελτίου όπως (όπως η Constant Contact ή το MailChimp) για να στείλετε ενημερωτικά δελτία στους αναγνώστες σας, τα μηνιαία τέλη είναι φορολογικά εκπέμενα.
Συγγραφέας φόρου συγγραφέων: Εάν είστε συγγραφέας που δημοσίευσε αυτό που δημοσίευσε και προώθησε το βιβλίο σας, βεβαιωθείτε ότι έχετε ελέγξει αν τα διαφημιστικά είδη περιλαμβάνονται στο πακέτο σας. Ανάλογα με τη φορολογική σας κατάσταση, ίσως μπορείτε να ξεπεράσετε το κόστος αυτών των διαφημιστικών τελών για να τις συμπεριλάβετε στις παρακρατήσεις του Schedule C.
Αποποίηση ευθυνών: Αυτό το άρθρο έχει σκοπό να δώσει μια γενική εικόνα των φορολογικών πληροφοριών που μπορεί να ισχύουν για τους συγγραφείς και να δώσει στους αναγνώστες ένα σημείο εισόδου έτσι ώστε οι ίδιοι να μπορούν να ερευνούν περαιτέρω. Παρόλο που έγιναν όλες οι προσπάθειες για να διασφαλιστεί ότι οι πληροφορίες σε αυτό το άρθρο ήταν ακριβείς τη στιγμή που γράφτηκαν, ο οδηγός site Book Publishing είναι συγγραφέας και όχι φοροτεχνικός. Ως εκ τούτου, οποιοσδήποτε καταθέτει τους φόρους του πρέπει να συμβουλευτεί έναν εξειδικευμένο φορολογούμενο ή φορολογικό εμπειρογνώμονα για επικαιροποιημένους ομοσπονδιακούς και κρατικούς νόμους φορολογίας εισοδήματος και φόρου επί των πωλήσεων και περαιτέρω λεπτομέρειες σχετικά με τον τρόπο με τον οποίο αυτοί οι κανόνες μπορεί να ισχύουν για μια μεμονωμένη φορολογική κατάσταση.
Για συγκεκριμένους πόρους IRS σχετικά με τα θέματα που αναφέρονται σε αυτό το άρθρο, ανατρέξτε στη δημοσίευση του IRS 334 (2012), Φορολογική Οδηγία για τις Μικρές Επιχειρήσεις
Σημείωση: Δεν πρέπει να χρησιμοποιούνται οι γενικές πληροφορίες που περιλαμβάνονται στο παρόν άρθρο, ώστε να αποφεύγονται τυχόν φορολογικές κυρώσεις που ενδέχεται να επιβληθούν από το IRS (βλ. Τον Κανονισμό 230 του Treasury Circular για τη συγκεκριμένη διάταξη).
Διαβάστε μερικές γενικές υποδείξεις σχετικά με την καλή τήρηση φορολογικών αρχείων για τις μικρές επιχειρήσεις.